2015年湖北省扶持优势文化产业

     发展专项资金绩效评价报告

            武宏信绩评字【2016】第1011号

项目名称：2015年省扶持优势文化产业发展专项资金项目

 项目单位：中共湖北省委宣传部

   主管部门：中共湖北省委宣传部

   评价机构：武汉宏信会计师事务有限公司

二0一六年八月八日            

                 说      明

受中共湖北省委宣传部委托，武汉宏信会计师事务有限公司对2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金项目进行了绩效评价。通过此次评价，全面考核专项资金落实和使用情况，检验专项资金预期目标的实现程度，为进一步提升专项资金的管理水平和使用效益提供重要决策依据。

本次评价对象主要是省直单位和17个市、州申报的27个项目，资金总额度2400万元。评价主要采取定量和定性相结合的方法。按专项资金整体绩效和中标项目绩效两个层次，分别采用不同的评价方法。其中，专项资金层面，由考评专家依据各项目的绩效评价汇总情况独立打分；中标项目层面，采用加权平均法归总各个分项目的自评和实地考核情况进行汇总评分，形成项目的考评打分结果。评价过程分为前期准备、现场调研、综合评审与报告撰写等阶段。

本报告从评价思路、评价过程、评价结果、对策建议等几个方面进行阐述，并给予材料支撑。同时，整理汇编项目有关评价的原始素材、记录文件等，作为佐证材料。

                    摘　　　要

    根据《省人民政府办公厅关于印发省级财政部分专项资金试行竞争性分配管理办法的通知》（鄂政办发〔2014〕22号）、省人民政府批复同意的《省委宣传部 省财政厅关于审核2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金竞争性分配工作实施方案的请示》（鄂宣办〔2015〕2号）和《关于重新组织2015年省扶持优势文化产业发展专项资金项目评审工作的建议方案》，省委宣传部组织完成了2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金（以下简称“专项资金”）的竞争性分配。经专家评审和省委宣传部部长办公会议审定，确定2015年专项资金中标项目27个。

为强化专项资金管理，提高专项资金使用效益，按照《省财政厅关于开展2016年省级财政支出绩效评价工作的通知》（鄂财函〔2016〕87号）文件精神，省委宣传部委托武汉宏信会计事务有限公司组织了2015年专项资金的绩效评价工作。本次评价重点从项目资金的投入、过程、产出及效果四个方面，对项目的立项情况、资金到位管理情况、项目实施进展情况、项目资金使用绩效情况进行全方位评价。通过绩效评价，查找专项资金投入、使用、监管及中标项目管理中存在的问题，总结经验，分析原因并就提出改进建议。

本次绩效评价力求科学、合理、真实、有效，坚持以定量分析为主、定性分析为辅。按照省财政厅批复的专项资金绩效目标和绩效评价组构建的专项资金绩效指标体系，对2015年专项资金的绩效进行了全面评价。评价结果显示：2015年湖北省扶持优秀文化产业发展专项资金项目执行情况良好。中标项目合格率达88.89%。专项资金绩效得分87.19分。其中，投入绩效27.76分；过程绩效12分；产出绩效12分；效益绩效35.43分。专项资金所属绩效等级为良好。

一、绩效评价

（一）从“投入”情况看

    1.专项资金和项目的立项依据较为充分。专项资金立项政策依据充足，符合《省人民政府办公厅关于印发省级财政部分专项资金试行竞争性分配管理办法的通知》（鄂政办发〔2014〕22号）的相关规定，资金使用目的明确，有明确的服务对象或受益人，符合全省社会经济发展规划和省委宣传部相关工作规划。申报项目符合申报条件，申报、批复程序符合相关管理办法，所提交的文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。

    2.绩效目标制定科学合理。绩效目标的制定，以国家相关法律法规、国民经济发展规划、全省文化产业发展情况为依据，坚持以社会效益为先，注重经济效益。指标数值设定基本合理，大部分为可量化指标，预期产出效益和效果符合正常水平。

    3.专项资金分配合规合理。根据省财政部分专项资金实行竞争性分配的相关规定，专项资金制订了竞争性分配的工作方案。报省政府审批通过后，在媒体公示，并公开发布申报通知。项目评审严格按照竞争性分配的相关规定组织，在省财政厅抽取专家，并由专家进行初评和复评。在尊重专家评审结果的基础上，由省委宣传部部长办公会议决定最终的中标项目名单和资金分配方案。资金分配的程序严谨合规，有效保证了评审结果的公平合理。

   （二）从“过程”情况看

    1.资金使用符合国家财政资金财务管理制度和省级有关专项资金管理办法的规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复，不存在支出依据不合规的情况。专项资金单独核算，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出、超标准开支等情况，符合相关财务会计制度的规定。主管部门采取了必要的监控措施，进行了相应的财务检查。

    2.专项资金项目中标单位组织机构健全，分工明确，基本建立了保证资金顺利分配使用的科学合理的相关业务管理制度和措施，制定或具有相应的质量要求或标准，采取了相应的质量检查、验收等必需的控制措施或手段。

   （三）从“产出”情况看

1.从项目建设情况看，专项资金产出整体较好。大部分中标项目完成或提前完成了阶段任务目标，取得了阶段成效。项目阶段计划到位资金45649.58万元，实际到位资金45369.58万元，到位率99.39%。

2.从项目取得成果看，项目部分已投入运营。截止２０１６年６月底，网络平台、优秀剧目、文化产品、剧院及展厅等26个项目已部分建设完成并投入使用，运营效果明显。

3.专项资金带动社会资金投入效果明显。各类资金到位情况较好。至２０１６年６月底引导社会总投入45369.58万元，总预算资金的投入乘数为19，即政府每投入一份资金，可以带动19份社会资金的投入,有效地发挥了财政资金的引导和杠杆作用。

   （四）从“效益”情况看

1.从中标项目的经济效益看，已部分完成的26个项目运营新增营业收入54296.31万元、利润5308.26万元、税金3351.95万元，取得了一定的经济效益。

2.从中标项目的社会效益看，已部分完成的26个项目截止2016年6月底，因项目受益人数达5017.66万人，直接服务人次34621.42万人次，对当地经济和人们生活起到了一定带动作用，特别是网络信息平台建设，加快了信息传播速度和拓宽了获取信息的渠道，优秀剧目、文化产品、剧院及展厅丰富了人们的文化生活内容，提高了文化生活层次。依据对服务对象满意度调查看，对项目反映积极、认可、接受，满意度达到96.66%。

二、主要问题

根据专项资金绩效评价结果及分析，发现项目在执行中也存在一些待改进的问题：

（一）部分专项资金未及时拨付实施单位，应加强专项资金的跟踪管理，以提高资金的使用效益。

（二）部分项目建设进度滞后，个别实施单位可行性研究不充分，以致目标任务完成受阻。

    （三）根据项目单位提供的资料，项目实际支出总额9668.99万元，支出率64.99%，反映项目投资计划科学性及合理性不够。

    （四）专项资金扶持力度较小，对项目的实际作用有限。专项资金中标项目整体预算资金68230.56万元，扶持资金只有2400万元，仅占3.52%，对项目单位而言比重太小。

（五）部份项目的产出效益还有待验证。部分项目建设周期较长，项目的效益是否能达到预期绩效指标尚有待验证。

（六）专项资金管理办法有待修订。现行的专项资金暂行管理办法出台于2008年，未及时根据省财政推进竞争性分配和预算绩效管理的相关精神及时修订。

  三、工作建议

针对上述问题，建议省委宣传部及中标项目主管单位：

（一）建立健全预算绩效管理机制。认真落实省政府有关加强预算绩效管理的精神和省财政厅有关绩效评价的要求，及时修订省扶持优势文化文化产业发展专项资金管理办法，建立健全绩效管理制度，积极推进专项资金绩效评价工作有效有序开展。

（二）加强项目精细化管理，严把项目立项关。在项目申报受理时，严格要求、认真指导项目申报单位关于项目绩效目标和节点考核目标的设定工作，对于项目绩效目标与专项总体目标没有直接联系或绩效目标、节点考核目标不具体、没量化的项目，一律不予受理。

（三）建立动态调整机制。切实推进项目实施单位严格按照合同规定的阶段目标和时序进度执行。在项目执行过程中，建立动态调整机制，确保竞争性分配的公平、公正。对于确实需要调整执行计划的项目，要建立完善的报批审核认定程序，经项目主管单位和资金主管单位联合审核认定后，再行调整。对于已列入专项，但执行欠佳的项目，要及时调整或撤销。根据考评专家的建议，针对项目专项资金拨付不及时、可行性研究不够、项目建设进展滞后等问题，及时督促各项目单位全面整改

    （四）健全项目管理责任制。强化地方管理部门职责，市县宣传部门和各级财政局要加强项目管理和资金管理，全面跟踪推进项目建设，监督资金使用情况，并协调解决项目实施中遇到的问题。项目实施单位要强化主体责任，增强项目执行的严肃性和约束力，按相关规定使用专项资金，全力推进项目建设，确保专项资金取得预期的社会效益和经济效益。

（五）推进项目管理信息化。加快综合业务平台建设并推进使用，实现申报、任务书、检查、验收等计划管理全过程网上填报、审批，对项目组织实施全过程的监督，及时公开有关重要信息，接受社会监督，实现文化产业资金管理全程追溯。

   （六）加大专项资金扶持力度。从目前来看，专项资金对文化产业的支持力度不够，应进一步加大专项资金的投入扶持力度，建立适当的专项资金规模增长机制，探索多元化的资金扶持方式，充分发挥财政资金的引导作用。

           第一章  项目基本情况

一、项目立项背景

近年来，党中央高度重视文化产业发展。党的十七届六中全会明确提出，要加快发展文化产业，推动文化产业成为国民经济支柱性产业。党的十八大以来，习近平总书记针对文化建设作出一系列重要论述，提出许多新思想、新观点、新要求，成为文化产业发展的新依循。省委省政府认真贯彻落实党中央的决策部署和习近平总书记的系列重要讲话精神，高度重视全省文化产业发展，明确提出要尽快扭转全省文化产业发展长期低于全国平均水平的不利局面，并确定以省委宣传部为主要负责部门，会同省直相关部门和各市州党委政府，合力推动全省文化产业实现跨越式大发展。

省扶持优势文化产业发展专项资金设立于2007年，专项用于扶持省内优势文化产业项目，促进全省文化产业发展。成立以来，专项资金累计扶持项目近200个，较好的发挥了引领、带动和示范作用。2008年，省委宣传部会同省财政厅制定出台了《湖北省扶持优势文化产业发展专项资金管理暂行办法》，明确了专项资金的使用方式、范围和标准，以及项目申报审批、资金管理拨付、监督检查等具体细则。2012年以来，省人民政府先后出台了《关于省级财政部分专项资金试行竞争性分配改革的意见》（鄂政发〔2012〕107号）、《省人民政府办公厅关于印发省级财政部分专项资金试行竞争性分配管理暂行办法的通知》（鄂政办发〔2014〕22号）、《省财政厅关于印发〈2014年省级财政部门分配专项资金试行竞争性分配工作方案〉的通知》（鄂财绩发〔2014〕8号）等文件，进一步强化了专项资金的绩效优先理念，创新了专项资金的管理分配制度，提高了资金分配的科学性，为2015年省扶持优势文化产业发展专项资金的分配管理提供了制度保障。

二、项目实施情况

1.2014年11月，省委宣传部向省财政厅报送了2015年省扶持优势文化产业发展专项资金的年度绩效目标。

2.2015年3月12日，省委宣传部、省财政厅向省人民政府报送了《关于审核2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金竞争性分配工作实施方案的请示》（鄂宣办〔2015〕2号）。省政府审定后，迅速在荆楚网等网站上发布申报通知，并公示了工作方案和资金的绩效目标。

3.2015年9月，省委宣传部在省财政厅专家库中随机抽取行业专家和绩效管理专家，采取分组初评、集中复评的方式对2015年省扶持优势文化产业发展专项资金项目进行评审。

4.11月3日经省委宣传部部长办公会研究审定并进行媒体公示后，确定2015年省扶持优势文化产业发展专项资金27个中标项目，项目扶持资金总额2400万元。

 三、项目构成

2015年省扶持优势文化产业发展专项资金项目27个中标项目单位中，新闻出版发行服务类项目2个，占项目总数的7.41%；广播电视电影服务类项目2个，占项目总数的7.41%；文化信息传输服务类4项，占项目总数的14.81%；文化创意与设计服务类9项，占项目总数的33.33%；文化艺术服务类4个，占项目总数的14.81%；文化产品生产的辅助生产类2项，占项目总数的7.41%；文化休闲娱乐服务类2项、占项目总数的7.41%；工艺美术品的生产类2项，占项目总数的7.41%。

  四、项目执行情况

2015年省扶持优势文化产业发展专项资金项目计划投资总额68230.56万元。按计划建设时间节点计算，到2016年6月底应完成投资45649.58万元，实际完成投资29668.99万元，占应完成投资的64.99%。其中，扶持资金完成投资2120万元，占扶持资金的88.33%。项目实施中除咸宁湖北纱之绣品有限责任公司“岳洞瑶绣”项目因厂址搬迁未实施外，其余26个项目均已实施，已实施项目占参评项目的96.3%。

新闻出版发行服务类2个项目，完成投资2000万元，占全部项目完成投资总额的6.74%。湖北荆楚网络科技有限公司（湖北日报）已完成全省手机报大型全媒体信息技术平台搭建，完成短信、彩信、WAP视频、新闻客户端及二维码扫码技术开发，并对产品进行测试和一阶段推广等。十堰日报传媒集团初步完成全国数字化转型升级项目建设。

文化信息传输类4个项目，完成投资9120.2万元，占全部项目完成投资总额的30.74%。湖北长江报刊传媒（集团）有限公司（长江出版集团）已完成湖北教育联播信息基本平台开发。湖北省广播电视信息网络公司已完成基于广电网络的智能云电视全业务平台一期建设。湖北长江垄上传媒集团有限公司（已完成垄上对农融媒体及延伸产业升级前端融媒体传播服务矩阵建设，后端服务支撑体系，线下传播服务。湖北荆楚网络科技有限公司已完成基于大数据智慧传媒数字融合平台的湖北日报新媒体指挥中心建设，荆楚网采编系统平台建设。

广播电影电视服务类2个项目，完成投资738万元，占全部项目完成投资总额的2.49%。湖北长江广电传媒集团已完成媒资系统二期建设项目中的广播音频编目机房建设和广播媒资编目外包服务项目。天门市电影院已完成天门电影院升级改造。

文化创意与设计服务类9个项目，完成投资7487.26万元，占全部项目完成投资总额的25.24%。长江少年儿童出版社有限公司已初步完成学前教育知识资源全媒体创意设计项目。方正国际软件（武汉）有限公司已完成在线漫画数字出版综合服务与内容投送平台的应用系统研发。荆门广电传媒集团有限公司初步完成“一云多屏”+传统媒体项目。湖北黄冈团风东楚文化传播有限责任公司初步完成农民画及名人文化创作服务平台建设。黄石日报传媒集团完成对纸媒黄石日报、东楚晚报，网络媒体东楚网、黄石政府网、黄石打折网的深度整合，利用新兴互联网技术，打造集新闻出版、便民服务、电子政务、电子商务于一体的移动新媒体平台。湖北神旅天下传媒有限公司完成神农架林区户外广告文化创意产业工程建设项目。随州电视台完成“智慧随州”新媒体综合服务平台建设、全媒体采编出版系统项目建设。仙桃网络新闻中心已完成仙桃城区免费无线资讯服务云平台项目建设。

文化艺术服务类4个项目，已完成投资5013.76万元，占全部项目完成投资总额的16.9%。湖北长江人民艺术剧院有限责任公司已初步完成在线教育云平台项目建设。恩施利川腾龙风景区旅游资源开发有限公司完成大型土家族原生态情景歌舞“夷水丽川”项目。潜江市鼎泰文化传媒有限公司完成以《凤舞楚天》、《章华柳》、《芈月少司命祭舞》、《楚王回宫》、《章华台上看花海》等歌舞剧系列节目制作。武汉演出有限责任公司按照汉派百老汇项目建设需要建设完成“花园式剧院”及设备购置。

文化产品生产的辅助生产类2个项目，完成投资总额1431.77万元，占全部项目完成投资总额的4.83%。襄阳中印南方印刷有限公司已初步完成绿色数字化印刷。华中国家版权交易中心有限公司已完成版权交易场地建设及软件研发。

文化休闲娱乐服务类2个项目，完成投资1078万元，占全部项目完成投资总额的3.63%。荆州文化旅游投资公司已完成景区展阵设计、楚王车马阵智慧旅游硬件设备采购安装。宜昌车溪文化旅游发展有限公司完成修建演艺大厅及副楼、吊脚楼、进行道路铺设、篝火台打造、景观打造等。

工艺美术品的生产类1个项目，投资总额2800万元，占全部项目完成投资总额的9.44%。湖北寒溪书院有限公司目前已实施寒溪书院楚文化传播中心建设。

五、资金投入和使用情况

（一）资金计划投入情况

2015年省扶持优势文化产业发展专项资金项目中标项目单位的资金投入来源包括省扶持优势文化产业发展专项资金、地方配套资金、自筹资金、银行贷款和其它资金。截止2016年6月30日，计划投入项目资金总额45649.58万元，其中，省扶持专项资金2400万元，占项目节点计划总投入的5.26%；地方配套资金340万元，占项目节点计划总投入的0.74％；单位自筹资金38869.58万元，占项目节点计划总投入的85.15％；银行贷款4000万元，占项目节点计划总投入的6.09%；其它资金40万元，占项目节点计划总投入的0.09％ 。

 （二）资金到位情况

截止2016年6月30日，项目实际到位资金45369.58万元，到位率99.39%。其中，省扶持专项资金到位2120万元，到位率88.33%；地方配套资金到位340万元，到位率100%；银行贷款到位4000万元，到位率100%；自筹资金到位38869.58万元，到位率100%；其他资金到位40万元，到位率100%。上述资金，除省扶持优势文化产业发展专项资金280万元未到项目单位（湖北纱之秀绣品有限责任公司岳洞瑶绣50万元，湖北长江广电传媒集团媒资系统二期建设项目180万元，湖北团风东楚文化传播有限责任公司团风农民画及名人文化创作服务平台项目50万元）外，其他资金正常到位。

 （三）资金支出情况

截止2016年6月底，项目实际支出总额29668.99万元，支出率64.99%。其中，专项资金支出2120万元，支出率100％；地方配套资金支出340万元，支出率100％；银行贷款支出率4000万元，支出率100%；单位自筹资金支出23168.99万元，支出率59.61%；其他资金支出40万元，支出率100%。对项目资金支出影响较大的主要是项目单位自筹资金。

    六、项目绩效目标

 （一）总体目标：面向湖北主导文化产业的重大需求，引导支持一批国有经营性文化单位改革、培育骨干文化企业、构建现代文化产业体系、促进金融资本和文化资源对接、开展新闻出版业数字化转型升级、加快推动影视产业发展、促进文化创意和设计服务与相关产业融合、支持特色文化产业展、推动对外文化贸易发展、推动传统媒体和新兴媒体融合发展。

（二）专项资金项目建设总目标：2015年省扶持优势文化产业发展专项资金项目分8个类别，共27个单项目，计划投资总额68230.56万元。主要建设：新闻出版发行服务类构建全省手机报大型全媒体信息服务平台、数据中心和发布平台等；文化信息传输服务类建设基于大数据的智慧传媒数字融合平台、对农融媒体传播服务、基于广电网络的智能云电视平台、湖北教育联播信息化等；广播电视电影服务类主要建设媒体数据中心的基础云平台，天门电影院升级改造；文化创意与设计服务类主要建设面向云端融合的移动数字漫画阅读社区、幼儿园课程资源系统、移动新媒体平台、全媒体采编出版系统、户外广告文化创意、农民画及名人文化创作服务平台等；文化艺术服务类搭建在线教育平台、构建花园式剧院、创作大型土家族原生态情景歌舞《夷水丽川》及舞台音乐剧等；文化产品生产的辅助生产类主要建设华中国家版权交易中心、绿色数字化印刷；文化休闲娱乐服务类主要建设车溪毕兹卡文化大舞台、楚王车马阵景区数字化项目；工艺美术品类主要建设“岳洞瑶绣”、寒溪书院楚文化传播中心建设及“楚八怪”“活八旬”系列楚文化产品生产开发。

（三）专项资金项目建设投入阶段性目标：2015年省扶持优势文化产业发展专项资金项目，按计划建设时间节点计算，截止2016年6月底，应完成阶段性建设投资目标46549.58万元，具体为：

新闻出版发行服务类2个项目，应完成投资2800万元，其中：湖北荆楚网络科技有限公司全省手机报大型全媒体信息服务平台1000万元；十堰日报传媒集团有限公司数据中心和发布平台1800万元。

文化信息传输服务类4个项目，应完成投资11063万元，其中：湖北荆楚网络科技有限公司基于大数据的智慧传媒数字融合平台2000万元；湖北长江垄上传媒集团有限公司对农融媒体传播服务5855万元；湖北省广播电视信息网络公司基于广电网络的智能云电视平台2708万元；湖北长江报刊传媒（集团）有限公司湖北教育联播信息化500万元。

广播电视电影服务类2个项目，应完成投资2732万元，其中：湖北长江广电传媒集团媒体数据中心的基础云平台2172万元；天门市电影院天门电影院升级改造560万元。

文化创意与设计服务类9个项目，应完成投资10900.28万元，其中：方正国际软件（武汉）有限公司面向云端融合的移动数字漫画阅读社区845.86万元；长江少年儿童出版社有限公司幼儿园课程资源系统4025万元；黄石日报传媒集团移动新媒体平台3966.91万元；孝感日报传媒集团全媒体采编出版系统1100万元；湖北神旅天下传媒有限公司户外广告文化创意906万元；湖北黄冈团风东楚文化传播有限责任公司农民画及名人文化创作服务平台56.51万元；仙桃网络新闻中心全城免费无线资讯服务云平台建设2150万元；荆门广电传媒集团有限公司“一云多屏”+传统媒体1000万元；黄石日报传媒集团“智慧黄石”移动新媒体开发应用推广项目230.24万元。

文化艺术服务类4个项目，应完成投资7847.46万元，其中：湖北长江人民艺术剧院有限责任公司在线教育平台1627.46万元；武汉演出有限责任公司花园式剧院720万元；利川腾龙风景区旅游资源开发有限公司大型土家族原生态情景歌舞《夷水丽川》创作及舞台建设5000万元；潜江市鼎泰文化传媒有限公司舞台音乐剧500万元。

文化产品生产的辅助生产类2个项目，应完成投资5482万元，其中：华中国家版权交易中心一期项目3195万元；襄阳中印南方印刷有限公司绿色数字化印刷2287万元。

文化休闲娱乐服务类2个项目，应完成投资1824.84万元，其中：宜昌车溪文化旅游发展有限公司车溪毕兹卡文化大舞台1005.94万元；荆州文化旅游投资公司楚王车马阵景区数字化818.9万元。

工艺美术品类2个项目，应完成投资3700万元，其中：湖北纱之秀绣品有限责任公司“岳洞瑶绣”项目500万元；湖北寒溪书院有限公司寒溪书院楚文化传播中心建设及“楚八怪”“活八旬”系列楚文化产品生产开发3200万元。            

     第二章  绩效评价工作情况

    一、绩效评价目的

通过对专项资金项目投入、过程、产出、效果四个方面进行绩效评价，反映项目立项的规范性、绩效目标设立的合理性和科学性、资金到位的及时性、资金支出的合规性，总结项目实施和管理经验，评价绩效目标实施效果，及时发现纠正项目实施问题，为进一步提高专项资金的使用效益、完善专项资金管理体制提供科学依据。

 二、绩效评价实施过程

本次绩效评价工作严格按照规范程序实施。具体步骤如下：

   （一）制定绩效评价操作方案。根据《省财政厅关于开展2016年省级财政支出绩效评价工作的通知》（鄂财函〔2016〕87号）、制定了《关于开展2016年省扶持优势文化产业发展专项资金绩效评价的工作方案》，并制定了具体的操作方案和项目评价的基础数据表。

   （二）成立绩效评价组，制定评价指标和评分标准。遴选武汉宏信会计师事务有限公司会计、审计、评估、工程等相关技术、管理和财务审计人员，组成绩效评价组，负责项目绩效评价指标和评价标准的制定、评价信息的采集和项目评价等工作。

   （三）组织项目实施单位自评。下发基础数据表、绩效评价指标体系表，通知项目单位组织人员自查、自评，并编写项目绩效自评报告，按规定时间提交绩效评价组。

   （四）现场核查。根据中标项目的行业类别、区域分布和实施单位的所有制性质，选取湖北长江人民艺术剧院有限责任公司、湖北荆楚网络科技股份有限公司、方正璞华软件（武汉）股份有限公司、荆州市文化旅游投资有限公司、利川腾龙风景区旅游资源开发有限公司5家项目实施单位作为现场核查的重点对象。绩效评价组采取座谈与实际审核相结合的方式，对中标项目及企业的建设管理情况进行核察论证，包括：项目资金到位及专帐建立情况、项目资金使用及管理情况、项目实施建设情况、项目绩效体现情况，并针项目服务对象进行了满意度调查，确保现场核查真实、客观、全面。

   （五）综合评审。绩效评价组以项目实施单位提供的基础数据表、自评报告、绩效评价百分考核表为主要依据，结合实地核查情况，对专项资金的管理和项目实施情况进行综合分析和评价，并撰写绩效评价报告。

   （六）向省财政厅提交评价报告。按照省财政厅绩效评价工作相关要求，由资金主管部门对中介公司提交的绩效评价报告审核把关后，提交省财政厅。

三、绩效评价框架

（一）评价原则

  1.一般性原则

 （1）科学规范原则。根据项目类型，按照规范、科学、合理的要求制定绩效评价指标、评价标准和评价方法，严格执行规定程序对专项资金及中标项目进行客观、公正的评价。

（2）独立公正原则。绩效评价组不受任何单位和个人的干扰及影响，确保绩效评价的独立性和公正性。

（3）突出重点原则。根据项目实际情况，本次绩效评价重点评价专项资金的投入、过程、产出和效果四个方面。

（4）系统性原则。将定量指标与定性指标相结合，以定量分析为主、定性分析为辅，系统反映项目资金支出所产生的社会效益和经济效益。

 2.特定原则

 根据本次项目绩效评价特点，遵循以下特定原则：

（1）社会效益为先。坚持省扶持优势文化产业发展专项资金和中标项目绩效评价以社会效益为先的重要原则，重点考察了中标项目的受益人数、直接服务人次，同时结合专项资金和中标项目申报的社会效益指标进行评价。。

（2）数据收集采用项目单位自查，主管部门审查，社会中介复查，问卷调查相结合的形式，保证数据的真实有效性。

（3）评价报告不仅提供绩效评价的结果，详述评价的过程，同时总结经验、指出问题并提出改进建议。

  （二）绩效评价依据

 1.《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函〔2014〕376号）。

 2.省政府办公厅印发《省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》（鄂政发〔2013〕9号）。

 3.《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知（财预〔2013〕53号）。

 4.省财政厅印发的《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发〔2012〕5号）。

 5.《省财政厅关于开展2016年省级财政支出绩效评价工作的通知》（鄂财函〔2016〕87号）。

 6.《省委宣传部 省财政厅关于审核2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金竞争性分配工作实施方案的请示》（鄂宣办〔2015〕2号。

 7.项目立项审批及过程文件：包括项目申报书、任务书、立项审批文件、项目自评报告、项目年度财务报告或决算报告。

 8.本次绩效评价中各项目单位上报的定量指标基础数据表、绩效评价表、自评报告等。

 （三）评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号）评价指标框架和专项资金评价重点，设计了2015年省扶持优势文化产业发展专项资金绩效评价指标体系和中标项目效评价指标体系。

1.2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金绩效评价指标体系共分为三级指标。其中,一级指标4个,分别为项目投入、过程、产出、效益；二级指标10个,分别为资金使用定位、资金使用目标、决策过程、资金分配、投入管理、财务管理、业务管理、资金产出、经济效益、社会效益；三级指标40个，分别为资金立项合理性、资金立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金与目标匹配性、决策依据、决策程序、分配办法、分配结果、预算执行率、自筹资金到位率、社会资金到位率、财政扶持资金到位率、自筹资金到位及时率、社会资金到位及时率、财政扶持资金到位及时率、资金使用率、资金使用合规性、规制健全性有效性、管理措施完善性、制度执行有效性、项目质量可控性、扶持项目实际完成率、文化产品和服务质量达标率、文化产品和服务优质率、扶持项目完成及时率 、扶持项目成本节约率、项目单位年营业收入增长率、项目单位年利润增长率、项目单位年税收增长率、项目单位员工薪酬总额增长率、项目单位年离职率降低率、财政投入乘数、文化产业核心层产值增长率、文化传播竞争力、图书期刊出版物、舞台艺术创作、影视剧创作获奖数量、环境效益、可持续影响、政策知晓度、服务对象满意度。详见表1。

表1：         优势文化产业发展专项资金绩效评价指标及说明                 

2.2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金中标项目绩效评价指标体系共分为三级指标，详见表2。

表2：         湖北省扶持优势文化产业发展专项资金项目绩效评价指标体系

   （四）绩效评价方法

采取定量和定性相结合的方法。权重确定方面，一级指标采用财政部和省财政厅关于绩效评价共性指标体系框架，结合优势通过竞争性分配方式确定项目这一特点，一级指标设项目投入、过程、产出、效益；二、三级指标权重由专家评价组依据各指标的重要性集体研究确定。

     具体评价方面，按专项资金项目和项目实施单位两个层次，分别采用不同的评价方法。其中，专项资金项目层面，由绩效考评组依据评价表和各项目实施单位汇总情况独立打分；项目实施单位层面采用加权平均法归总各个分项目的自评和实地考核情况进行汇总评分，形成各项目的考评打分结果。评分结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级，其中90分及以上为优秀（含90分）；80—90分为良好（含80分）；70—80分为合格（含70分）；70分以下为不合格。

四、证据收集方式

   （一）评价信息资料的收集

    本次项目绩效评价组在评价准备阶段，根据绩效评价指标体系设计的调查表及所需资料清单通过互联网发至各项目单位，由各单位按要求填报数据，撰写自评报告并上传评价工作组，确保中标项目100%全覆盖调查。评价组采用多种综合评价方法对项目单位填报数据进行综合处理，形成对专项总体实施效果的评价。

   （二）信息资料的验证方式

     为确保自评报告及数据的客观性，评价组重点对湖北长江人民艺术剧院有限责任公司的艺术在线教育平台项目、湖北荆楚网络科技有限公司的全省手机报大型全媒体信息服务平台建设项目、方正国际软件有限公司的面向云端融合的移动数字漫画阅读社区项目、荆州文化旅游投资公司的楚王车马阵数字化建设项目、利川腾龙风景区旅游资源开发有限公司的大型土家族原生态情景歌舞剧《夷水利川》项目5个项目进行实地核查。另外对自评项目单位进行了电话验证。

   （三）对项目单位申报数据直接影响评价结果的处理方式

对项目单位填报的数据，如有疑问，则向项目实施单位和管理人员了解相关情况，及时求证。

   （四）座谈对象和内容

    实地核查中，召集项目负责人、工程业务人员、财务人员等召开座谈会。重点交流项目实施情况、项目建设成果，反映项目实施中存在的困难和问题，核实定性指标。座谈汇报材料以电子版形式反馈给评价团队。

（五）现场查勘并对项目收支进行审核

    对现场核查项目的财务管理票据、项目建设进展等进行现场查勘，确保收支合规、填报数据真实、项目建设情况真实。

（六）对项目运营服务对象进行问卷调查

通过问卷调查等，收集项目运营服务对象的反馈意见，了解服务对象的满意程度。

 第三章  绩效评价分析及评价结论

    本章依据专项资金和中标项目的绩效评价体系及标准，对2015年27个中标项目的信息数据进行归纳、分析和总结，从而对2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金绩效得出全面、客观、科学的评价结论。

  一、项目绩效指标分析

     根据27家中标项目实施单位上报的专项资金项目绩效指标评分表，经综合评审，汇总统计出2015年省扶持优势文化产业发展专项资金中标项目的综合得分81.83分。详见表3。

  表：3        2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金项目绩效指标评分表

   （一）项目投入分析

主要评价项目定位和项目目标，含立项合理性、立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金与目标匹配性。

2015年专项资金支持的27个项目，是在专家论证基础上，由省委宣传部通过竞争性分配办法确定安排的项目，并商省财政厅确定项目计划，联合行文下达专项资金计划。经对受扶持项目申报可行性论证资料、项目确定的程序、绩效指标构成、资金与目标符合性审查，绩效评价专家组分析认为：项目符合专项资金支持范围，反映了面向湖北主导优势文化产业的重大需求；绩效目标与具体项目紧密结合，项目目的及其绩效目标比较合理、可行，立项公开规范，考核指标大多清晰、可衡量、资金与目标匹配性也较好，由于湖北纱之秀绣品有限责任公司的岳洞瑶绣项目准备不足，尚未实施，产生轻度扣分。项目投入综合得分24.71分，得分率88.23%，属优秀，详见表4。

 表：4       2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金项目投入指标评分表

   （二）项目过程分析

项目过程管理包括财务管理、业务管理，资金使用合规性、规制健全性有效性、管理措施完善性、制度执行有效性、项目质量可控性。项目过程综合得分15.57分，得分率91.61%，属优秀。详见表5。

    1.在财务管理过程中，各项目承担单位按照专项资金项目财务管理办法，落实自筹资金和其它配套条件，单独核算，专款专用。基本上都建立了相应的机构，制订了有关制度和管理措施，并按规定建立了财务、资产管理制度，未发现截留、挤占、挪用、质押担保专项资金的现象，保障了项目的顺利实施和资金的规范、安全运行。

    2.在项目业务管理过程中，各项目单位按照项目管理需要，设立了专门组织机构，且分工明确，从而保证项目顺利实施；遵守相关法律和业务管理规定，对达到招投标额度项目组织了招投标，项目合同、验收报告、技术鉴定等资料较为齐全；制定相应质量标准，采取了相应的项目质量检查、验收等必要控制措施和手段。

  表5：  2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金项目过程指标评分表（管理层）

  （ 三）项目产出分析

主要评价项目建设实际完成情况、固定资产投资完成率、实际产生效益能力、开发新技术和新产品情况、行业地位、专利等知识产权的类型和数量、项目完成及时率、成本节约率等。本项指标评价综合得分14.56分，得分率72.81%，属于合格，主要是大部分项目尚在实施过程中，影响产出结果。详见表6。

表：6    2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金项目产出指标评分表

   （四）项目效益分析

主要评价项目的经济效益和社会效益等绩效目标的实现程度和效果，包括文化产业增加值增长率、文化产业核心层产值增长率、文化产品和服务出口总额增长率、年营业收入增长率、年利润增长率、年税收增长率、年离职率降低率、文化企业从业人员增长率、图书期刊出版物、舞台艺术创作、影视剧创作等各种获奖数量、环境效益、可持续影响、服务对象满意度等指标。本项指标评价综合得分26.99分，得分率77.11%，属于合格。详见表7。

  表：7       2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金项目效益指标评分表

   1.年营业收入增长率、年利润增长率，税金等经济效益由于项目正在实施，得分不足八成（该项指标权重8分，得分6.38,仅实现了预期指标的79.75%）。

    2.文化产品和服务出口总额增长率得分较低（46.5%）。由于大部分项目不属于出口类行业，只有部分文化旅游项目有创汇能力，可以取得一定的出口额。

3.图书期刊出版物、舞台艺术创作、影视剧创作等各种获奖数量指标得分较低，仅有47%，只有部分新闻传媒类项目得奖：湖北荆楚网络科技有限公司全省手机报大型全媒体信息服务平台建设，2015年奖项三个：（1）2015湖北新闻奖网络宣传一等奖：湖北手机报《微闻天下》专栏，颁奖机构湖北省新闻工作者协会；（2）2015湖北新闻奖网络宣传二等奖：湖北手机报《新闻年终考》专题，颁奖机构湖北省新闻工作者协会；（3）2015湖北新闻奖网络宣传二等奖：湖北手机报《动向观察：为什么是法国，为什么又是法国》，颁奖机构湖北省新闻工作者协会。湖北荆楚网络科技有限公司基于大数据的智慧传媒数字融合平台，2015年度获得中国新闻奖，1等奖2个，2等奖一个。湖北长江垄上传媒集团有限公司（省广电台）垄上对农融媒体及延伸产业升级建设项目：“2016未来媒体践行者”评选活动中，垄上传媒与新华网、澎湃新闻一同入选十个“2016未来媒体践行者”；2016年7月2日，腾讯网、企鹅媒体平台组织的“腾讯区域自媒体峰会”上，“垄上频道”与华西都市报、潇湘晨报等一同入选“区域优秀媒体号”。

4.2015年中标项目实施单位共新增就业岗位11630个，其中省广播电视信息网络股份有限公司基于广电网络的智能云电视平台新增就业岗位8339个。

5.2015年中标项目的服务对象满意度为88.15%，属于优良，社会反馈较好。

二、绩效目标完成情况分析

    本次绩效评价采用了目标预定与实施效果比较法，对照绩效目标申报中提供的数量目标、质量目标、时效目标、成本目标等预期效果进行对比分析，综合分析绩效目标实现程度。

（一）扶持优势文化产业发展专项资金项目实施完成情况

    2015年省扶持优势文化产业发展专项资金项目计划投资总额68230.56万元。按计划建设时间节点计算，到2016年6月底应完成投资45649.58万元，实际完成投资29668.99万元，占应完成投资的64.99%。其中，扶持资金完成投资2120万元，占扶持资金的88.33%。项目实施中除湖北纱之绣品有限责任公司（咸宁）“岳洞瑶绣”项目因厂址搬迁未实施外，其余26个项目均已实施，已实施项目占参评项目的96.3%。详见表8。

  表8：          扶持优势文化产业发展专项资金项目实施完成情况表

    （二）项目建设进度分析

 27个项目计划投资总额68230.56万元，按照建设时间节点计算到2016年6月底应完成投资45649.58万元，实际完成投29668.99万元，占应完成投资64.99%。其中，超进度完成3个项目，占项目总数11.11%，达到建设进度的10个项目，占项目总数37.03%，达建设进度90%以上2个项目，占项目总数7.41%；达建设进度50%以上1个项目，占项目总数3.7%；建设进度在50%以下项目10个，占项目总数37.04%，未实施项目1个，占项目总数3.7%。详见表9。

   表9： 省扶持优势文化产业发展专项资金项目实施进度表

上表显示，实际完成投资占应完成投资80%以上项目有16个，占项目总数的59.26%；完成投资比例靠前（实际完成投资占应完成投资90%以上）的项目有13个，占项目总数48.15%。该考核结果说明省扶持优势文化产业专项资金项目建设进度总体正常。

  （三）项目运营效益分析

    2015年省扶持优势文化产业27个项目，项目整体或部分投入运营，并产生明显的社会效益和经济效益。截止２０１６年６月底，项目完成网络平台建设32个、剧院4座、展厅3个，整体受益人数达5017.66万人，直接服务人次34621.42万人次，服务对象满意度96.66%；项目运营新增营业收入54296.31万元、利润5308.26万元、税金3351.95万元。新增就业人数11630人。

1、新闻出版发行服务类2个项目，截止2016年6月新增就业217人，经营收入6787.77万元，利润825万元，税金361.32万元，日均浏览量1000万人次。较好的如湖北荆楚网络科技有限公司全省手机报项目已与省政协、省政法委、武汉市地税局、荆州市药监局、随州市地税局、湖北省水利厅、咸宁市委组织部、荆门石化、荆门特种飞行器研究所、大冶有色、宜城市招商局等数十家政企单位签订合同，联合打造湖北手机报行业分版产品。

2、文化信息传输服务类4个项目，截止2016年6月，创建服务平台4个，新增就业9340人，经营收入8198.7万元，利润1697.4万元，税金70万元，服务人次40万人。较好的如湖北荆楚网络科技有限公司基于大数据的智慧传媒数字融合平台项目创建了舆情监测、舆情分析、舆情搜索、舆情预警推送、舆情处置；湖北长江垄上传媒集团有限公司垄上对农融媒体及延伸产业升级建设项目创建了“三农湖北网”、“三农堂微信”、“打工服务社微信”、“湖北普工网”、“新农会微信”、“新农会网上商城网站”、“垄上频道微信”、“垄上行微信”、“和事佬微信”；湖北省广播电视信息网络公司基于广电网络的智能云电视平台创建了平台CA同密子系统，平台DVB子系统，平台EPG、广告子系统，CDN子系统等信息服务平台已投入运营。

广播电视电影服务类2个项目，湖北长江广电传媒集团媒资系统二期建设项目创建了媒体数据中心基础云平台；天门电影院升级改造项目升级改造已完成。

文化创意与设计服务类9个项目，截止2016年6月，创建服务平台23个。较好的如方正国际软件（武汉）有限公司创建的面向云端融合的移动数字漫画阅读社区；长江少年儿童出版社有限公司创建的学前教育知识资源全媒体创意设计项目，已完成幼儿园课程资源系统，包括法国纳唐《边做边学》优质幼儿学习材料版、幼儿学习与发展课程》、西班牙等国《成长树绘本馆》优质幼儿阅读材料和数字化绘本；黄石日报传媒集团创建的“智慧黄石”移动新媒体开发应用推广项目的移动新媒体平台的网络媒体东楚网、黄石政府网、黄石打折网；孝感日报传媒集团创建的全城免费无线资讯服务云平台建设项目的全媒体采编出版系统实现了新闻内容全媒体采集、跨媒体编辑、全媒介发布、全媒体资源存贮管理；湖北神旅天下传媒有限公司创建的神农架林区户外广告文化创意产业工程建设项目的户外广告文化创意；湖北黄冈团风东楚文化传播有限责任公司创建的团风农民画及名人文化创作服务平台项目的农民画及名人文化创作服务平台等。新增就业791人，经营收入15524.32万元，利润1357.28万元，税金667.21万元，浏览量2441万人。

文化艺术服务类4个项目，截止2016年6月，建成平台1个，建设舞台2个；新增就业659人。较好的如湖北长江人民艺术剧院有限责任公司的在线教育平台制作课时2026课时，其中：艺术鉴赏课678部，影视类课程365课时，戏剧类课程653课时，舞蹈类课程200课时，艺术选修课程138课时，艺考类课程124课时，音乐类课程525课时，专家访谈课程9课时，走近中国戏曲12课时；武汉演出有限责任公司汉派百老汇的花园式剧院演出588场；利川腾龙风景区旅游资源开发有限公司（恩施）的大型土家族原生态情景歌舞《夷水丽川》创作“焚香祭祖”、“白虎雄风”、“巴裔风情”、“龙船古韵”、“鼓鸣舍巴”等五篇剧目，舞台演出4700场，2007年3月荣获湖北省首届“金凤奖”舞蹈大赛职业组《舞剧舞诗类》剧目奖；吸纳游客771.8万人，经营收入22668.52万元，利润1051.51万元，税金2000多万元。

文化产品生产的辅助生产类2个项目。截止2016年6月新增就业288人，经营收入756万元，，利润74万元，税金166万元。较好的如襄阳中印南方印刷有限公司的绿色数字化印刷项目。

文化休闲娱乐服务类2个项目。截止2016年6月新增就业87人，参观人数50.6万人，经营收入116万元，税金1.42万元。较好的如荆州文化旅游投资公司的楚王车马阵景区数字化建设项目。

工艺美术品类1个项目，截止2016年6月，新增就业170人，参观人数达3.5万人次。湖北寒溪书院有限公司的寒溪书院楚文化传播中心建设项目的“楚八怪”“活八旬”系列楚文化产品。

    三、评价结论

（一）项目绩效评分结果

依据“省扶持优势文化产业发展专项资金项目绩效考评评价表”，通过认真审阅项目单位提供的绩效自评报告，结合实地考察情况，并通过加权平均法归总各项目单位评分，最终形成了各项目的评分结果。

截止2016年6月底，对项目进展情况即项目节点目标完成程度的定性评价，依据事先确定的划分标准进行，即项目绩效评价分为优秀、良好、合格、不合格四个等级，其中优秀：90分及以上，良好：80－90分（含80分）；合格：70－80分（含70分），不合格：70分以下。综合评分在90分及以上、节点目标完成情况“优秀”的项目有11个，占参评项目的40.74%；综合评分在80—90分（含80分）之间、节点目标完成情况“良好”的项目有9个，占参评项目的33.33%；综合评分在70—80分（含70分）之间、节点目标完成情况“合格” 的项目有4个，占参评项目的14.81%；综合评分在70分以下不合格项目3个，占参评项目11.11%，27个扶持优势文化产业项目执行情况总合格率为88.89%，27个扶持优势文化产业专项资金项目总体得分81.83分，项目绩效属良好。结果详见表10。

 表10         省扶持优势文化产业发展专项资金项目绩效评价结果

   （二）专项资金绩效评分结果

专家组依据“2015年省扶持优势文化产业发展专项资金项目绩效考评评分表”，结合实地考察情况，并通过分析项目单位评分，对专项资金绩效进行了独立评价和打分，最终形成了专项资金绩效评分结果，专项资金绩效评价得分87.19分，2015年省扶持优势文化产业发展专项资金绩效考评属优良。详见表：11。

   （三）综合评价结论

在各方的共同努力下，湖北省2015年扶持优秀文化产业专项资金项目达到了设立的绩效阶段目标。

综合分析评价结果，可以初步得出如下结论：

1.专项资金总体执行情况良好，按计划或超额完成了专项资金预期的绩效目标。从整体上看，2015年组织实施的27个项目较好地实现了我省扶持优秀文化产业发展专项资金的阶段性目标，推动了我省文化产业的转型升级。从中标项目的执行情况看，绝大多数项目单位均能按照项目申报计划及合同书的要求，推进各项计划任务实施，基本完成了项目的阶段性研发与产业化建设任务，总体进度正常。27个扶持优秀文化产业专项资金项目中，88.89%的项目按照项目任务书，完成了阶段目标任务，实施状态良好。少数项目因厂址搬迁、资金到位等原因，实施进度有所滞后。

2.较好地带动企业和全社会资金投入，专项经费引导放大效应显著。各类资金到位情况较好，特别是省财政及时下拨资金。省扶持优秀文化产业专项资金作为政府引导性资金，其主要作用就是充分体现其杠杆作用，促进企业增加创新投入，发挥企业在研究开发和投入中的主体作用，带动银行、社会资金加大对科技投入的力度。2015年组织实施的27个专项资金项目，省财政资金预算安排2400万元，至２０１６年６月底引导社会总投入45649.58万元，总预算资金的投入乘数为19，即政府每投入一份资金，可以带动19份社会资金的投入,有效地发挥了财政资金的辐射作用。总体来看，2015年省扶持优势文化产业项目各个渠道资金的阶段到位率基本达到了预期额度；次考评中，各项目承担单位严格执行资金管理、费用支出等制度，未发现有截留、挤占或挪用项目资金等违规现象，经费使用整体来看比较合理。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           　　　　

  3.组织管理措施得当，保证了项目的顺利推进。为保证项目顺利实施，大多数项目单位均能按照任务书规定的目标任务要求，制订具体的实施方案和措施，建立专门的工作机构，落实专门人员并责任到人，认真组织实施项目，推动项目按合同规定的阶段目标实施。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          

  4.专项资金投入取得了良好的经济社会效益。截止2016年6月底，27个项目中已实施的项目有26个，占项目总数的96.3%。通过项目实施，建设网络平台32个、剧院4座、展厅3个；项目运营新增营业收入54296.31万元、利润5308.26万元、税金3351.95万元，新增就业人数11630人；整体受益人数达5017.66万人，直接服务人次34621.42万人次服务对象满意度达到了96.6%，社会效益显著。

       第四章 经验、问题及改进建议    

   一、主要经验

 （一）项目资金管理严谨规范

为规范专项资金的管理，根据省财政厅出台了关于《2015年省级财政部分专项资金实行竞争性分配工作的通知》，省委宣传部制订了《2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金竞争性分配工作实施方案》，建立了竞争性分配行业专家库和网络申报平台，并就项目资金的申报与审批、拨付与使用、管理与监督、绩效目标管理与监控、绩效评价与结果应用等，建立了一整套资金专账管理封闭运行办法和绩效管理办法。项目招投标公告、评审结果均在荆楚网等网站上进行公示，公开透明，主动接受公众监督。项目执行过程中，项目扶持资金设立了独立账目，做到专款专用，严格管理，基本杜绝了截留、挪用、挤占项目经费的现象。

 （二）项目申报评审绩效优先、公正透明

将绩效作为专项资金分配和项目遴选的重要标准。在项目申报通知发出之前,确立了专项资金长期和年度绩效目标，并报省财政厅审核。绩效目标的具体内容包括项目扶持金额，项目扶持个数、项目门类分布、项目产出指标、项目效益指标即项目的经济效益和社会效益等，所有的指标都尽可能量化以供考核。在绩效目标的考核中，探索建立绩效问责的激励机制，将绩效评价结果与资金的预算安排相结合，从而建立了“事前确定绩效目标、事中加强监督管理、事后实施绩效评价”的全过程绩效管理体系，确保资金有效分配和高效实用。

（三）项目资金分配科学合理

2015年省委宣传部扶持优势文化产业发展专项资金总额为2400万元，分类扶持了优势文化产业项目27个。其中，新闻出版发行服务类项目2个，占项目总数的7.41%；广播电视电影服务类项目2个，占项目总数的7.41%；文化信息传输服务类4项，占项目总数的14.81%；文化创意与设计服务类9项，占项目总数的33.33%；文化艺术服务类4个，占项目总数的14.81%；文化产品生产的辅助生产类2项，占项目总数的7.41%；文化休闲娱乐服务类2项、占项目总数的7.41%；工艺美术品的生产类2项，占项目总数的7.41%。中标项目覆盖面广，涵盖了文化体制改革、文化科技创新、文化产业融合、特色文化产业发展等8个领域，突出了专项资金扶优、扶强、扶特、扶新的重要特征。

    二、存在问题

（一）部分项目扶持资金未及时到位

     省扶持优势文化产业专项资金三个项目未拨付项目单位，总额达280万元，占应到位资金11.67%，影响项目正常实施。

 （二）部分项目建设进度滞后

  按照计划建设时间节点，至2016年6月底应完成投资总额45649.58万元，实际完成投资29668.99万元，尚有35.01%的项目投资未能按项目计划完成。

 （三）个别项目可行性研究不充分

 “岳洞瑶绣”项目计划投资500万元，从2014年7月开始至2015年12月结束，用一年半时间完成岳姑山瑶刺绣产品项目，因厂址搬迁未落实，至今项目仍未实施，以至目标任务的完成受阻。可见项目的可行性研究对预计出现的问题、困难顾及不足。

（四）部份项目产出效益有待验证

部分项目建设周期较长，投产期距项目的截止期较短，而绩效评价是从项目进入建设阶段开始，并于项目建成后结束，项目的产业化效益指标是否达到预期绩效指标得不到充分验证，成为绩效评估的薄弱点之一。

 （五）专项资金扶持力度不够

省委宣传部2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金实际扶持项目27个，根据座谈会和实地调研结果看，项目申请扶持资金共10867.50万元，实际批复扶持资金2400万元，部分项目单位获得的专项补助资金在项目总投入中只占很小一部分，对项目的实际作用有限。

   （六）现行专项资金暂行管理办法有待修订

    现行的专项资金暂行管理办法出台于2008年，未及时根据省财政推进竞争性分配和预算绩效管理的相关精神及时修订，一定程度上不利于专项资金的科学管理。

三、改进建议

针对上述问题，在今后的专项资金实施管理中，建议积极做好以下工作：

（一）建立健全预算绩效管理机制

    认真落实省政府有关加强预算绩效管理的精神和省财政厅有关绩效评价的要求，及时修订省扶持优势文化文化产业发展专项资金管理办法，建立健全省文化项目绩效管理制度和机制，积极推进各类文化专项资金的绩效评价工作的有效开展。

（二）加强项目精细化管理，严把项目立项关

 在项目申报受理时，严格要求、认真指导项目申报单位关于项目绩效目标和节点考核目标的设定工作，对于项目绩效目标与专项总体目标没有直接联系或绩效目标、节点考核目标不具体、没量化的项目，一律不予受理。

（三）建立动态调整机制

 切实推进项目实施单位严格按照合同规定的阶段目标和时序进度执行。在项目执行过程中，建立动态调整机制，确保竞争性分配的公平、公正。对于确实需要调整执行计划的项目，要建立完善的报批审核认定程序，经项目主管单位和资金主管单位联合审核认定后，再行调整。对于对于已列入专项，但执行欠佳的项目，要及时调整或撤销。根据考评专家的建议，及时督促各项目单位全面整改这次评价工作中发现的项目专项资金拨付不及时、可行性研究不够、项目建设进展滞后等问题。

（四）健全项目管理责任制

    强化地方管理部门职责，市县宣传部门和各级财政局要加强项目管理和资金管理，全面跟踪推进项目建设，监督资金使用情况，并协调解决项目实施中遇到的问题。项目实施单位要强化主体责任，增强项目执行的严肃性和约束力，按相关规定使用专项资金，全力推进项目建设，确保专项资金取得预期的社会效益和经济效益。

（五）推进项目管理信息化

 加快综合业务平台建设并推进使用，实现申报、任务书、检查、验收等计划管理全过程网上填报、审批，对项目组织实施全过程的监督，及时公开有关重要信息，接受社会监督，实现文化产业资金管理全程追溯。

 （六）加大专项资金扶持力度

从目前来看，专项资金对文化产业的支持力度不够，应进一步加大专项资金的投入扶持力度，建立适当的专项资金总额增长机制，探索多元化的资金扶持方式，充分发挥财政资金的引导作用。

         第五章  其他需要说明的问题

    一、关于评价责任的说明

受评单位提供了绩效评价报告相关的大部分基础工作材料和资金财务核算资料，并对其真实性、合法性、完整性负责。绩效评价的可靠性基于相关部门和单位提供资料真实性、完整性，评价小组尽可能地收集更为全面、有效、准确的文件和数据，但由于受客观因素的限制，评价小组只能在部门和单位提供的现有资料的前提下，结合应有的职业判断做出尽可能可靠的评价结论。本报告使用人对评价结果的把握应建立在对本报告所提供的有关评价结果的各项条件及说明的认真阅读和理解的基础之上。

本公司与委托评价单位之间不存在任何特殊的、需要回避的利害关系，评价人员在评价过程中恪守了职业道德规范。

  二、本次绩效评价的局限性

本次绩效评价的局限性主要体现在以下两个方面：一是由于部分项目处于实施期，尚未完成，难以对项目的整体绩效作出全面、准确的评价。二是由于时间原因，评价组只选择5个项目进行实地查勘，未到所有项目单位进行实地核查，评价主要是依据项目单位提供的自评报告和有关信息进行，其准确性受到项目单位所提供信息的真实性制约。

三、项目评价时效

为了掌握项目实施最新动态，将项目绩效评价时间节点确定为2016年6月30日。

附件：1. 2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金竞争性分配工作实施方案

      2.2015年省扶持优势文化产业发展专项资金年度绩效目标申报表

     3.《关于重新组织2015年省扶持优势文化产业发展专项资金项目评审工作的建议方案》

     4.《关于开展2016年省扶持优势文化产业发展专项资金绩效评价的工作方案》

     5.湖北省扶持优势文化产业发展专项资金绩效评价指标体系

      6.湖北省扶持优势文化产业发展专项资金项目绩效评价指标体系

      7.湖北省扶持优势文化产业发展专项资金绩效评价定量指标基础数据表

      8.2015年省扶持优势文化产业发展专项资金绩效评价评分表

      9.2015年省扶持优势文化产业发展专项资金项目绩效评价评分表

     10.2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金项目绩效指标评分明细表                                           

     11.2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金项目绩效目标表                   

        12.2015年省扶持优势文化产业发展专项资金项目建设进度表

     13.部分项目满意度调查问卷

     14.部分项目现场核查图片

     15.评价机构营业执照和资格证书        

     武汉宏信会计师事务有限公司         

                            二0一六年八月八日

 原文下载：2015年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金绩效评价报告